图片源于：https://www.washingtonpolicy.org/publications/detail/farms-ranches-have-until-jan-1-to-file-transparency-paperwork
2023年初，大多数小型企业，包括单一所有者有限责任公司（SMLLC），开始受到《公司透明法案》（CTA）的公司透明度报告要求的约束。
根据CTA，受该法律约束的企业必须在2025年1月1日之前提交所有享有实际所有权者的信息。
这项法律不仅适用于企业，也适用于农场和牧场。
虽然这一法律并不新鲜，但报告要求是新规定。
CTA是作为2020年《反洗钱法》的组成部分而颁布的。
该法案要求金融犯罪执法网络（FinCEN）维护一个“实际所有者”名单，这些企业的实际所有者不需要向联邦政府报告其信息。
该法案特别适用于有限责任公司（LLC）、单一所有者有限责任公司（SMLLC）、作为公司或LLC的独资企业、有限合伙企业、S型公司、C型公司以及向州务卿注册的信托。
实际所有者被定义为在企业中“直接或间接行使‘实质控制’”的个人，或“直接或间接拥有或控制”至少25%企业的人。
有关“实质控制”的具体定义，可以通过FinCEN获取。
此外，报告中还需要披露一些识别信息，包括：
企业的完整法律名称以及任何商号或DBA（“做生意时使用的名称”）；
完整地址，包括美国公司的主要营业地点的街道地址，以及其他企业的主要美国地址；
企业注册或成立的州、部落或外国司法管辖区，具体取决于是美国公司还是外国公司；
及其纳税识别号（TIN）。
对于国内实体，TIN是IRS的TIN，包括雇主识别号（EIN）。
对于没有TIN的外国实体，需提供由外国司法机构颁发的税务识别号以及该司法管辖区的名称。
此外，对于每个实际所有者和每个公司申请人（见下文），公司还必须提供个人的：
完整法律姓名；
出生日期；
完整地址；以及对于在公司商业活动中形成或注册实体的公司申请人，这包括该公司申请人的街道地址。
对于所有个人，包括实际所有者和申请人，地址必须是个人的住宅地址。
每个个人的有效驾驶执照、护照或其他批准文件上的识别号码，以及获取该文件的图像。
在考虑跳过这项文件工作之前——无论是出于道德或其他原因——企业应认识到不提交的重大罚款。
CTA授权每天罚款高达500美元，总罚款最高可达10,000美元，适用于在截止日期前不合规的任何企业。
有关要求的更多信息，请访问此处，获取详细说明。
要提交您的报告，请访问FinCEN。
有关BOI报告的常见问题解答，请访问FinCEN的FAQ页面。
